إذا كنت تعمل في مجال العمل الحر أو تفكر في دخوله، فمن المهم أن تفهم كيفية حساب دخلك بشكل دقيق، خاصة إذا كنت تعتمد على هذا الدخل لتلبية احتياجاتك الأساسية أو لتقديم طلب للحصول على مزايا اجتماعية.
يعد تحديد الدخل في العمل الحر أكثر تعقيدًا مقارنة بالوظائف التقليدية، نظرًا للطبيعة المتقلبة لهذا النوع من العمل. في هذا المقال، سنشرح لك الخطوات الأساسية لحساب دخل العمل الحر، وكيفية تقديمه بوضوح ودقة لضمان تحقيق أقصى استفادة من المزايا المتاحة.
كيفية حساب دخل العمل الحر؟
لحساب دخل العمل الحر، خاصة عند التقدم للحصول على قرض عقاري أو بطاقة ائتمان أو مزايا حكومية، هناك خطوات متبعة يجب أن تكون واضحة ودقيقة لضمان تقديم حساب صحيح لدخلك.
1. حساب دخل العمل الحر (للطلبات العقارية أو القروض)
الخطوات الرئيسية:
- جمع بيانات دخل العامين الماضيين: ابحث عن صافي ربحك السنوي في الإقرارات الضريبية من الجدول C للعامين الأخيرين. جدول C يحتوي على تفاصيل الدخل والنفقات للأعمال الحرة.
- على سبيل المثال، إذا كان صافي ربحك في 2023 هو 110,000 دولار وفي 2024 هو 104,000 دولار. جمع المبلغين: 110,000 + 104,000 = 214,000 دولار.
- قسّم هذا المجموع على 24 (عدد الأشهر في عامين): 214,000 ÷ 24 = 8,917 دولار شهريًا.
التحقق من الدخل:
قد يطلب منك المقرض إثبات دخلك من خلال:
- الإقرارات الضريبية.
- نماذج 1099 إذا كنت تعمل كمستقل مع عملاء محددين.
- كشوف الحسابات المصرفية التي تظهر دخلك المتدفق.
- بيان الأرباح والخسائر للسنة الحالية.
إذا كان دخلك منخفضًا بسبب خصومات ضريبية:
- بعض الأفراد يرفعون نفقاتهم القابلة للخصم لتقليل الضرائب، ما يؤدي إلى تقليل الدخل المبلغ عنه.
- إذا كان دخلك يبدو منخفضًا، فكر في تضمين مصادر دخل أخرى، مثل:
- أرباح العمل.
- دخل استثماري.
- دخل تقاعدي.
- نفقة الزوج أو الزوجة.
- المساعدات العامة.
تحديد حجم القرض: يمكنك تغيير مبلغ القرض الذي تطلبه بناءً على نسبة الدين إلى الدخل التي يوافق عليها المقرض.
البحث عن مقرض مرن: بعض المقرضين قد يقبلون التحقق من الدخل عبر كشوف الحسابات البنكية أو مستندات أخرى بخلاف الإقرارات الضريبية.
2. حساب دخل العمل الحر لمزايا حكومية (مثل الدعم المالي أو الإعانات)
الخطوات الأساسية لحساب الدخل:
- ابدأ بحساب دخلك الفعلي: احسب المبلغ الذي كسبته فعليًا في فترة التقييم.
- خصم النفقات المسموح بها: خصم التكاليف التي أنفقتها لتشغيل عملك مثل المواد الخام، الأدوات، الإيجار، إلخ.
- خصم الضرائب والتأمين الاجتماعي: خصم الأموال التي دفعتها كضرائب أو مساهمات في التأمين الوطني.
- خصم التكاليف الأخرى: مثل الأموال التي دفعتها لمعاش التقاعد.
كيفية حساب أرباحك الخاضعة للضريبة:
خصم النفقات المسموح بها من إجمالي مبيعاتك السنوية للحصول على صافي الربح. يمكنك العثور على المزيد من التفاصيل حول كيفية خصم النفقات عبر موقع HM Revenue and Customs (HMRC) إذا كنت في دول اوروبا
نسبة الخصم الخاصة بالمربيات المنزلية:
إذا كنت تعملين كمربية أطفال، يمكن خصم ثلث أرباحك الإجمالية (قبل أي خصومات) كدخل، ومن ثم يتم خصم الضرائب والتأمين الوطني وأي مساهمات في المعاش التقاعدي.
3. حساب تكاليف عملك الحر
الخطوات لحساب تكاليف العمل:
- جمع التكاليف الشهرية أو السنوية المرتبطة بإدارة عملك مثل:
- الرسوم المحاسبية: ما تدفعه للمحاسب.
- التأمين: تأمين العمل أو التأمينات الأخرى ذات الصلة.
- التكاليف اللوجستية: مثل السفر والمواصلات.
- السيارة: إيجار، بنزين، تأمين، صيانة.
- الضرائب: الضرائب المرتبطة بالعمل.
التحويل بين الفترات الزمنية:
- تحويل الأرقام الأسبوعية إلى شهرية: اضرب الرقم الأسبوعي في 52 (عدد الأسابيع في السنة) ثم قسم الناتج على 12 (عدد الأشهر في السنة).
- تحويل الأرقام الشهرية إلى سنوية: اضرب الرقم الشهري في 12.
- تحويل الأرقام الشهرية إلى أسبوعية: اضرب الرقم الشهري في 12 ثم قسم الناتج على 52 (عدد الأسابيع في السنة).
4. كيفية حساب صافي الربح للحصول على دعم الدخل أو الإعانات
- صافي الربح هو المبلغ الذي يتبقى لك بعد خصم النفقات والضرائب من إيراداتك.
- في حال لم تكمل إقرارك الضريبي أو بدأت العمل في منتصف السنة الضريبية، يمكن تقدير متوسط أرباحك على فترة زمنية أقصر.
ملاحظة مهمة: قد يختلف حساب الدخل واحتساب النفقات تبعًا للبلد أو النظام القانوني الذي تعمل فيه، لذا يفضل استشارة محاسب متخصص إذا كنت بحاجة إلى مساعدة دقيقة.
- اقرأ ايضا: مواقع العمل الحر: أفضل 24 موقع للعثور علي عمل حر
- اقرأ ايضا: أيهما أفضل الوظيفة أم العمل الحر؟: إليك المقارنة لمعرفة الفرق
- اقرأ ايضا: من أين أبدأ العمل الحر؟: إليك اهم الخطوات الصحيحة للبدء
كيفية حساب ضريبة العمل الحر؟
العمل الحر يعني أنك لا تعمل لدى صاحب عمل أو شركة، بل تدير نشاطك التجاري أو المهني بنفسك. وبالتالي، يجب عليك دفع ضرائب العمل الحر (Self-Employment Tax)، التي تشمل حصتك من الضمان الاجتماعي و الرعاية الطبية، والتي عادةً ما يُدفع جزء منها من قبل صاحب العمل في حال كنت موظفًا.
1. ما هي ضريبة العمل الحر؟
ضريبة العمل الحر هي الضرائب التي يدفعها الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص لتغطية حصص الضمان الاجتماعي و الرعاية الطبية (FICA taxes)، التي يدفعها أصحاب العمل عادة نيابة عن الموظفين. معدل هذه الضريبة هو 15.3% من أرباحك السنوية، ويشمل:
- 12.4% للضمان الاجتماعي.
- 2.9% للرعاية الطبية.
2. كيف يتم حساب ضريبة العمل الحر؟
أ) الحساب الأساسي للضريبة (15.3%):
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتحقق أرباحًا سنوية تزيد عن 400 دولار، يجب عليك دفع ضريبة العمل الحر. يتم حساب هذه الضريبة على أساس أرباحك من العمل الحر.
- معدل الضريبة الكلي هو 15.3%.
- 12.4% تذهب إلى الضمان الاجتماعي.
- 2.9% تذهب إلى الرعاية الطبية.
ب) حساب الدخل الخاضع للضريبة:
على عكس الموظف العادي، لا يتم اقتطاع جزء من الضرائب الخاصة بك بشكل تلقائي، لذا عليك حساب ذلك بنفسك بناءً على أرباحك السنوية.
3. حساب الضريبة بمثال
لنأخذ مثالًا عمليًا لحساب ضريبة العمل الحر إذا كانت أرباحك 205,000 دولار في السنة.
الخطوات: الحد الأدنى للضمان الاجتماعي (الحد الأقصى للإيرادات الخاضعة للضريبة للضمان الاجتماعي):
في عام 2025، الحد الأقصى للضمان الاجتماعي هو 176,100 دولار. بمعنى أن الأرباح التي تتجاوز هذا المبلغ لا تخضع لضريبة الضمان الاجتماعي.
- حساب الضريبة للضمان الاجتماعي (12.4%):
- يمكنك دفع 12.4% على أول 176,100 دولار فقط.
- 176,100 × 0.124 = 21,834.40 دولار.
حساب الضريبة للرعاية الطبية (2.9%):
- بعد تجاوز الحد الأقصى للضمان الاجتماعي، الدخل المتبقي يخضع لضريبة الرعاية الطبية بنسبة 2.9%.
- على سبيل المثال، إذا كانت أرباحك الإجمالية هي 205,000 دولار، و 176,100 دولار منها خاضعة لضريبة الضمان الاجتماعي، فإن المبلغ المتبقي هو 205,000 - 176,100 = 28,900 دولار.
- 28,900 × 0.029 = 840.10 دولار.
إذا كانت أرباحك تتجاوز 200,000 دولار (حالة الأعزب):
- عند تجاوز 200,000 دولار، يدخل معدل إضافي للرعاية الطبية بنسبة 0.9%.
- في هذا المثال، إذا كانت أرباحك 205,000 دولار، فإن 5,000 دولار منها تخضع لضريبة رعاية طبية إضافية.
- 5,000 × 0.009 = 45 دولار.
حساب المجموع النهائي للضريبة:
- ضريبة الضمان الاجتماعي: 21,834.40 دولار.
- ضريبة الرعاية الطبية: 840.10 دولار.
- ضريبة الرعاية الطبية الإضافية: 45 دولار.
- المجموع الكلي للضريبة = 21,834.40 + 840.10 + 45 = 22,719.50 دولار.
4. خصم حصة صاحب العمل (الخصم الضريبي):
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، يمكنك خصم حصة صاحب العمل من الضرائب والتي تبلغ 7.65% من إجمالي ضريبة العمل الحر، ولكن هذا الخصم يؤثر فقط على دخلك الإجمالي المعدل (AGI) و ضرائب الدخل، ولا يؤثر على المبلغ الفعلي الذي يجب دفعه كضريبة عمل حر.
إذا كانت ضريبة العمل الحر الخاصة بك هي 22,719.50 دولار، يمكنك خصم 7.65% من هذه الضريبة.
22,719.50 × 0.0765 = 1,737.93 دولار.
هذا الخصم سيقلل من دخلك الإجمالي المعدل ويؤثر على ضرائب الدخل التي ستدفعها، ولكن لا يمكن خصم هذا المبلغ من ضريبة العمل الحر نفسها.
5. ما هي القيم الأساسية التي يجب أن تعرفها؟
- 15.3% هو المعدل الإجمالي لضريبة العمل الحر (12.4% للضمان الاجتماعي و2.9% للرعاية الطبية).
- 176,100 دولار هو الحد الأقصى للأرباح الخاضعة للضمان الاجتماعي في 2025.
- 200,000 دولار (لأعزب) هو الحد الذي يبدأ فيه فرض 0.9% إضافية للرعاية الطبية.
6. ملخص الحساب
إذا كنت تحقق أرباحًا من العمل الحر، يجب عليك حساب 15.3% من أرباحك السنوية كضريبة عمل حر. ولكن، إذا تجاوزت حد الضمان الاجتماعي أو دخل الرعاية الطبية الإضافية، فإن المبالغ التي تتجاوز تلك الحدود تخضع لمعدلات ضريبية أقل أو إضافية كما تم شرحه أعلاه.
التوصيات: احرص على تتبع جميع نفقاتك المتعلقة بالعمل الحر، حيث يمكنك خصمها من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة.استخدم برامج محاسبية أو استشارة محاسب مختص لضمان حساب دقيق ودفع الضرائب بشكل صحيح.
كيفية دفع ضريبة العمل الحر
لتتمكن من دفع ضريبة العمل الحر، يجب أن يكون لديك رقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN).
غالبًا ما يقوم الأفراد العاملون لحسابهم الخاص بدفع الضرائب من خلال الإقرارات الضريبية التقديرية ربع السنوية، والتي تشمل ضرائب العمل الحر و ضرائب الدخل.
طرق دفع الضريبة التقديرية
هناك عدة طرق لسداد الضريبة التقديرية، بما في ذلك الدفع عبر الإنترنت، الهاتف، أو عن طريق الشيك أو الحوالة البريدية باستخدام قسيمة سداد الضريبة المقدرة.
النموذج الخاص بدفع ضريبة العمل الحر
يمكنك استخدام النموذج 1040-ES لتحديد التزامك الضريبي التقديري. يساعدك هذا النموذج في حساب الضريبة المستحقة، ويسمح لك بإرسال المدفوعات إما بالشيك أو الحوالة البريدية. كما يوفر معلومات إضافية حول طرق الدفع المتاحة.
مواعيد استحقاق الدفع
إذا اخترت دفع الضريبة التقديرية على أقساط ربع سنوية، فإن مواعيد استحقاق الدفعات هي كما يلي:
- الدفعة الأولى: 15 أبريل
- الدفعة الثانية: 17 يونيو
- الدفعة الثالثة: 16 سبتمبر
- الدفعة الرابعة: 15 يناير
- قد يعجبك هذا: أهم 10 نصائح للنجاح في العمل الحر(نصائح للمقبلين علي المجال)
- قد يعجبك هذا: أفضل وظائف عن بعد لديها مرتبات مرتفعة
- قد يعجبك هذا: أهم التحديات المالية للمستقلين وكيفية التغلب عليها